Anticiper une évolution d'impôt

Tout au long de la vie, les revenus et les charges d'un ménage sont amenés évoluer, entraînant une évolution d'impôt. Comment anticiper ce changement afin de conserver un équilibre budgétaire ?
Changement de travail, naissance d'un enfant, promotion… de nombreux changements peuvent entraîner une évolution de la somme à payer au titre de l'impôt sur le revenu, à la hausse comme à la baisse. En fonction de sa situation spécifique, un ménage peut voir son niveau de vie changer très rapidement, avec plus ou moins de trésorerie à sortir. Pour parvenir à maîtriser sa situation financière même lorsque le montant de l'impôt sur le revenu évolue, une seule clé : l'anticipation.

Certains facteurs, dépendants ou non des choix d'un foyer, peuvent avoir une influence directe sur le montant de l'impôt sur le revenu à payer à l'administration fiscale chaque année. Or, optimiser son patrimoine passe également pas une gestion budgétaire saine.

À l'inverse, certains événements peuvent entraîner une hausse de l'impôt sur le revenu dû au Trésor public. Anticiper une évolution peut permettre de trouver des idées pour réduire ses impôts et les impacts de ceux-ci sur le budget des contribuables concernés, notamment lorsque leurs revenus augmentent :

Le prélèvement à la source est un dispositif qui avait été envisagé à plusieurs reprises par les gouvernements successifs, et qui a finalement été concrétisé sous la présidence de François Hollande, avant d'entrer en vigueur le 1er janvier 2019. Cela fait donc trois ans que les contribuables français sont concernés. Mais comment cela fonctionne-t-il vraiment ? Les éclaircissements sur l'application du prélèvement à la source.

Le principe du prélèvement à la source est simple : il s'agit de payer son impôt sur le revenu chaque mois, la somme étant directement prélevée sur le montant des revenus du contribuable par l'administration fiscale. Au lieu d'une seule échéance décalée dans le temps, la somme à payer est ainsi étalée sur 12 mois et actualisée en fonction de l'évolution des revenus du foyer.

Un taux de prélèvement à la source permet de déterminer la part des revenus qui est versée au titre de l'impôt sur le revenu. Pour anticiper une évolution d'impôt, il est possible de modifier ce taux directement depuis son espace personnel sur le site impots.gouv.fr. Pour cela, il convient de se rendre sur l'onglet "Gérer mon prélèvement à la source", "Signaler un changement" ou "Actualiser suite à une hausse ou une baisse de revenus". Ce parcours permet d'aboutir sur un recalcul du taux de prélèvement à la source en fonction de l'évolution de ses ressources, par exemple si un nouveau revenu vient compléter son salaire, ou de sa situation familiale.

Plusieurs stratégies patrimoniales peuvent permettre d'anticiper une évolution d'impôt, lorsque ce montant est amené à évoluer à la hausse. L'objectif ? Faire baisser le montant à régler au Trésor public. Toutefois, cette ambition nécessite un préalable incontournable : posséder de la trésorerie. Tour d'horizon des options à disposition, de leur fonctionnement et des avantages fiscaux accordés.

Le Girardin industriel est une loi de défiscalisation qui permet de défiscaliser en une seule fois, et ce de façon très rapide. Ce dispositif est donc idéal pour une hausse de fiscalité temporaire, soudaine et/ou importante. Le principe ? L'argent est investi dans des investissements productifs localisés en Outre-mer, pour une réduction d'impôt finale atteignant 110 à 120 % de la somme investie. Le montant qu'il est possible de déduire est immédiatement enlevé de l'impôt sur le revenu à payer, l'année de l'investissement. En revanche, il est nécessaire de conserver ses parts de Girardin industriel pendant une durée d'au moins 5 ans.

Il existe plusieurs façons d'anticiper une évolution d'impôts. Autant de stratégies à adopter qui dépendent de l'horizon d'investissement, à court, moyen ou long terme, et de ses objectifs patrimoniaux. Dans tous les cas, disposer d'un certain niveau de trésorerie est indispensable, tout comme tenir compte des conséquences de certains investissements (par exemple, la fiscalité lors de la retraite avec un PER).

Acheter son premier bien immobilier ou une maison secondaire, compléter ses revenus, préparer sa succession… beaucoup d'autres stratégies peuvent être poursuivies en parallèle. Pour anticiper une évolution d'impôt sur le revenu ou pour toute autre ambition, faire appel à un coach patrimonial permet d'y voir plus clair parmi l'éventail de solutions à disposition.